Получите консультацию прямо сейчас:

>> ПОЛУЧИТЬ БЕСПЛАТНО <<

Мы ответим на все Ваши вопросы!

Понятие расчетов и расчетных отношений кратко

Понятие расчетов и расчетных отношений кратко

Международные расчетные отношения используются для реализации денежных обязательств, так как именно они направлены на прекращение данного обязательства путем выплаты четкой финансовой суммы должником кредитору. Денежное обязательство служит фактом юридической направленности по расчетным отношениям, которые в ходе функционирования отрываются от своего основания, приобретая самостоятельный юридический характер. Международные расчеты — это платежи, которые контролируются по требованиям и обязательствам денежного характера, появляющиеся в сфере коммерческих международных отношений; платежи по операциям внешнеторговой направленности. Чаще всего данные платежи предполагают форму безналичного расчета, которая рассматривается как условия платежей, отличающиеся способом по зачислению средств на счет кредитора, видами расчетных документов, а также порядком документооборота.


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 350-91-65
(звонок бесплатный)

Дорогие читатели! Наши статьи описывают типовые вопросы.

Если вы хотите получить ответ именно на Ваш вопрос, Вам нужна дополнительная информация или требуется решить именно Вашу проблему - ОБРАЩАЙТЕСЬ >>

Мы обязательно поможем.

Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Правовое регулирование расчетных отношений

Прежде всего необходимо уяснить, какой смысл вкладывался законодателем в понятие "расчеты" в качестве самостоятельного предмета правового регулирования, когда в ГК была выделена в отдельную главу гл. Первый параграф данной главы "Общие положения о расчетах" включает в себя положения о наличных и безналичных расчетах, а также о формах безналичных расчетов. Согласно ст. Расчеты между этими лицами могут производиться также наличными деньгами, если иное не установлено законом п.

Безналичные расчеты производятся через банки, иные кредитные организации, в которых открыты соответствующие счета, если иное не вытекает из закона и не обусловлено используемой формой расчетов п. В соответствии со ст. Стороны по договору вправе избрать и установить в договоре любую из указанных форм расчетов. Все остальные правила, содержащиеся в гл. Основываясь на приведенных законоположениях или комментируя их , современные российские правоведы приходят к различным выводам о содержании понятия "расчеты" "расчетные правоотношения".

Так, по мнению Д. Медведева, "расчетные обязательства опосредуют осуществление платежей за переданное имущество выполненные работы, услуги или по иным основаниям. Их цель - надлежащее оформление передачи денег из рук должника в руки кредитора.

Сергеева, Ю. Похожих взглядов придерживается Н. Рассказова, которая полагает, что толкование ст. Часть вторая постатейный. Немногим отличаются от приведенных точек зрения и рассуждения Л. Ефимовой о содержании понятия "расчеты". Она пишет: "Термином "расчеты" обычно называют процесс исполнения денежных обязательств.

Способ расчетов модус исполнения денежного обязательства может быть различным. Часть вторая. Представляется, однако, что в предлагаемом названными авторами аспекте расчеты как процесс исполнения денежного обязательства расчетные правоотношения теряют свое самостоятельное значение, во всяком случае в качестве предмета специального правового регулирования.

В самом деле, действия должника по гражданско-правовому обязательству по оплате поставленных товаров, выполненных работ или оказанных услуг в достаточной степени урегулированы общими положениями об исполнении денежных обязательств ст.

При таком подходе также нет никакого смысла ни теоретического, ни практического в дифференциации расчетов на наличные и безналичные. Иначе смотрит на категорию расчетов в частности, безналичных расчетов В. Он пишет: "Термин "безналичные расчеты" употребляется обыкновенно в двух значениях.

В широком смысле безналичные расчеты представляют собой процесс погашения прекращения денежных обязательств без применения наличных денег, путем так называемого перечисления "безналичных денежных средств".

Банковское право России: теория, законодательство, практика: Юридические очерки. Кредитные организации в банковской системе России. Новоселова также подчеркивает связь безналичных расчетов с договором банковского счета, понимая под безналичными расчетами отношения, "связанные с использованием для расчетов по гражданско-правовым сделкам такого вида имущества, как средства на банковских счетах".

Фомичева определяет расчетные правоотношения как "урегулированные нормами права общественные отношения, возникающие между субъектами возмездного гражданско-правового обязательства и кредитной организацией в связи с осуществлением платежей за переданное имущество, выполненные работы, оказанные услуги или по другим основаниям.

Кредитные и расчетные обязательства в гражданском праве России: Учебное пособие. Саратов, В данном определении верно подмечена характерная особенность расчетных правоотношений, а именно непременное участие в указанных правоотношениях банка или иной кредитной организации. Вместе с тем вызывает сомнения вывод о том, что расчетное правоотношение возникает "между субъектами возмездного гражданско-правового обязательства и кредитной организацией". При таком подходе само расчетное правоотношение выглядит как некая многосторонняя сделка, заключаемая между плательщиком, банком и получателем денежных средств.

Однако же и плательщик, и получатель денежных средств имеют самостоятельные договоры банковского счета с обслуживающими их банками. Расчетная операция например, по переводу денежных средств завершается поступлением денежных средств в банк, обслуживающий их получателя, а зачисление указанных денежных средств на банковский счет получателя производится банком в порядке исполнения обязательств, вытекающих из договора банковского счета. Поэтому в этом смысле получатель денежных средств вряд ли может быть признан субъектом расчетного правоотношения, а круг его участников должен быть ограничен плательщиком, обслуживающим его банком и банками, привлеченными к совершению расчетной операции по перечислению денежных средств в банк, обслуживающий их получателя.

Кроме того, как представляется, целью расчетов расчетных правоотношений никак не может служить оформление передачи "денег из рук должника в руки кредитора". Такой цели могла бы служить расписка в получении денежной суммы, выдаваемая кредитором должнику при наличных расчетах. При безналичных расчетах никакой передачи денег а тем более в руки кредитора не происходит. Напротив, смысл безналичных расчетов в том и состоит, что они осуществляются без передачи денег.

Целью расчетов со стороны плательщика является погашение денежного обязательства перед кредитором или выполнение его обязанности по уплате налоговых или иных обязательных платежей в бюджет путем уменьшения объема своих прав требований по отношению к банку по заключенному с последним договору банковского счета и соответствующему увеличению объема прав требования кредитора или государства получателя денежных средств по отношению к обслуживающему его банку на основании такого же договора банковского счета.

Необходимо обратить внимание на одну интересную деталь: ГК гл. И это понятно! Ведь наличные расчеты, осуществляемые между должником и кредитором без участия банка или иной кредитной организации , не порождают никаких особых правоотношений за рамками существующего между ними обязательства и по существу представляют собой действия сторон по исполнению этого обязательства. Такие особые расчетные правоотношения появляются лишь в том случае, когда исполнение денежного обязательства производится путем перечисления денежных средств, находящихся на банковском счете должника, что непременно предполагает обращение плательщика за услугами обслуживающего его банка по переводу соответствующих денежных средств в банк, обслуживающий кредитора получателя денежных средств.

Только в этом случае возникают специфические расчетные правоотношения с обязательным участием банка банков , требующие специального правового регулирования. В связи с этим можно согласиться с Л. Новоселовой, которая предлагает рассматривать в качестве "основного критерия выделения расчетных правоотношений как особого вида гражданско-правовых отношений Проблемы гражданско-правового регулирования расчетных отношений: Автореф. Надо сказать, что и ранее, в том числе в советские времена, многими авторами обосновывались особый характер и самостоятельность расчетных правоотношений, возникающих между банками и их клиентами при осуществлении последними платежей безналичными денежными средствами.

Нам представляется все же как и Л. Новоселовой , что особый и самостоятельный характер расчетным правоотношениям придают прежде всего особые свойства их объекта - денежных средств, находящихся на банковском счете, выполняющих роль средства платежа. В самом деле, есть немало случаев, когда банки оказывают услуги гражданам, не имеющим банковского счета, по переводу денежных средств или принятию и оформлению различных платежей, например, в адрес коммунальных служб или налоговых органов.

В подобных ситуациях, несмотря на прямое участие банка в соответствующих отношениях, никаких особых расчетных правоотношений, требующих специального регулирования, не возникает, а реально существующие правоотношения представляют собой обязательства по оказанию возмездных услуг, связанных с денежным переводом.

Субъектный состав такого рода обязательств может включать и иного нежели банк исполнителя услуг по денежному переводу: органы связи, специализированные организации и т.

В связи с изложенным представляется неверным говорить о широком и узком значениях понятия "расчеты" "расчетные правоотношения" , поскольку в данном случае речь идет не о разных значениях одной и той же правовой категории, а о различных правовых явлениях, требующих применения соответствующей различной юридической терминологии. В одном случае расчеты в широком смысле слова имеются в виду действия должника по исполнению денежного обязательства все равно, путем наличных или безналичных платежей , в другом же случае мы говорим об особых расчетных правоотношениях, объектом которых являются денежные средства, находящиеся на банковском счете плательщика, используемые в качестве средства платежа, а в роли обязательного субъекта указанных правоотношений наряду с плательщиком выступает банк, с которым у плательщика заключен договор банковского счета.

По той же причине вряд ли возможно вести речь о безналичных и наличных расчетах как об отдельных видах расчетных правоотношений. Понятия "наличные расчеты" и "расчетные правоотношения" не могут соотноситься как вид и род, ибо наличные расчеты осуществляются между сторонами денежного обязательства без участия банка и должны квалифицироваться как исполнение этого денежного обязательства.

Объектом отношений, возникающих при наличных расчетах, являются наличные деньги, передаваемые должником денежного обязательства в собственность кредитора. Следовательно, наличные расчеты не имеют ни одного из признаков, присущих расчетным правоотношениям и выделяющих их в особую группу правоотношений, требующих специального правового регулирования.

Таким образом, под расчетными правоотношениями, составляющими предмет специального правового регулирования, следует понимать отношения, возникающие между владельцем счета - плательщиком получателем денежных средств и банком, в котором открыт его банковский счет, а также иными банками, привлеченными к осуществлению соответствующей банковской операции в связи с исполнением поручения владельца счета о переводе получении денежных средств, находящихся на банковском счете, в порядке безналичных расчетов.

Воскресенье, Понятие "расчеты" "расчетные правоотношения" Договорное право - Договорное: Вклад, счет, расчет. Денежные расчеты в предпринимательской деятельности.

Кредитные и расчетные отношения в торговле. Понятие "расчеты" "расчетные правоотношения". Договорное право - Договорное: Вклад, счет, расчет.


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 350-91-65
(звонок бесплатный)

Ваш IP-адрес заблокирован.

Понятие расчетных правоотношений. Правовые формы. В современных условиях большинство имущественных отношений носят возмездный характер и завершаются денежными расчетами в наличной или безналичной форме.

Несмотря на то, что кредитные и расчетные отношения не выполняют в экономике главенствующую роль, так как в процессе их осуществления не создается новой стоимости либо создается в ходе возврата денег с определенным приращением, без них невозможен действенный процесс товарообмена в обществе. И в этом смысле кредитные и расчетные отношения выступают как самостоятельные явления, как специфические договорные правоотношения, обладающие своими чертами.

Расчеты неоднородны по своей правовой принадлежности. Расчеты гражданско-правового характера, в отличие от опосредуемых финансовым, административным и другими отраслями права, отличаются тем, что имеют стоимостную суть, то есть предопределены товарно-денежными отношениями общества, и строятся на началах юридического равенства их участников п. Они урегулированы гл. Большинство гражданских правоотношений являются возмездными, то есть предполагают расчет. На лицо, получившее первоначальное предоставление по основному обязательству, возлагается обязанность произвести расчет в денежной форме, таким образом, во исполнение основного обязательства возникает денежное обязательство по производству расчета.

Расчетные отношения

В сфере правового регулирования платежей и расчетов до настоящего времени не сложилась полная и внутренне непротиворечивая система понятий и концепций. Наряду с детальными правилами, применимыми к отдельным формам безналичным расчетов, обнаруживаются резкие различия в доктринальных и теоретических построениях российских правоведов, касающихся сферы платежей. Это объясняется в том числе пробельным регулированием платежных услуг и отношений по расчетам на уровне как закона, так и подзаконных актов нормативно-правовых актов Банка России. Для отдельных сегментов розничного рынка платежей не определен уполномоченный регулирующий орган, что также негативно влияет на объем нормативного материала. Большая определенность в регулировании платежных услуг в том числе розничных должна возникнуть в процессе действия Федерального закона от К отношениям, возникающим при организации и функционировании платежных систем, использовании платежной инфраструктуры, указанные положения применимы в ограниченной степени… для развития национальной платежной системы важное значение имеет правовое обеспечение платежных инноваций, появление которых вызвано технологическим развитием электронные деньги, интернет-платежи, мобильные платежи , а также общих условий для всестороннего применения электронных средств платежа и электронной обработки платежной информации. Как указывают Д.

Понятие расчетов и расчетных отношений кратко

4.1. Понятие и содержание расчетных правоотношений

Проблемы правового регулирования расчетных отношений : Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата юридических наук. Актуальность диссертационного исследования. Активное развитие рыночных отношений в России, странах бывшего Советского Союза и в связи с этим значительное изменение функций банка, возникновение проблемы неплатежей требуют совершенствования деятельности, связанной с расчетами. В условиях рыночных отношений решение этой проблемы должно быть заложено в основе экономической стратегии государства.

В условиях становления рынка большинство имущественных отношений носит возмездный характер, который предполагает необходимость производства расчетов платежей за полученные ценности, оказанные услуги, выполненные работы.

Денежную форму приобретают общественные отношения, возникающие между различными звеньями финансовой системы и в первую очередь во взаимоотношениях с федеральным бюджетом, а также бюджетами других уровней бюджетной системы. При этом взаимоотношения между звеньями финансовой системы возникают как при формировании их доходов, так и при производстве расходов. Поскольку расчеты — это действия, направленные на прекращение или изменение возникшего обязательства, они являются важнейшим элементом возмездных имущественных отношений, то есть таких отношений, объектом которых становится имущество материальные блага и имущественные права. Эти отношения в условиях развития рынка приобретают особое значение.

3. Понятие "расчеты" ("расчетные правоотношения")

Понятие расчетов и расчетных отношений кратко

Понятие кредитных и расчетных обязательств. Кредитные и расчетные отношения не играют абсолютно самостоятельной экономической роли. Они выполняют вспомогательную функцию, которая заключается в том, что при их осуществлении либо вообще не образуется новой стоимости например, при безналичных расчетах за товар , либо такая стоимость возникает в результате возврата денежной суммы с приращением возмездный кредит.

Наряду с детальными правилами, применимыми к отдельным формам безналичным расчетов, обнаруживаются резкие различия в доктринальных и теоретических построениях российских правоведов, касающихся сферы платежей. Это объясняется в том числе пробельным регулированием платежных услуг и отношений по расчетам на уровне как закона, так и подзаконных актов нормативно-правовых актов Банка России. Для отдельных сегментов розничного рынка платежей не определен уполномоченный регулирующий орган, что также негативно влияет на объем нормативного материала. Большая определенность в регулировании платежных услуг в том числе розничных должна возникнуть в процессе действия Федерального закона от К отношениям, возникающим при организации и функционировании платежных систем, использовании платежной инфраструктуры, указанные положения применимы в ограниченной степени… для развития национальной платежной системы важное значение имеет правовое обеспечение платежных инноваций, появление которых вызвано технологическим развитием электронные деньги, интернет-платежи, мобильные платежи , а также общих условий для всестороннего применения электронных средств платежа и электронной обработки платежной информации. Как указывают Д. Дорогие читатели!


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 350-91-65
(звонок бесплатный)

Международные расчетные отношения: понятие, виды

Извеков Юрий Николаевич. Проблемы правового регулирования расчетных отношений : Дис. Введение к работе Актуальность темы. Активное развитие рыночных отношений в России и странах бывшего Советского Союза, и в связи с этим, значительное изменение функций банка, возникновение проблемы неплатежей требуют совершенствования вопросов, связанных с расчетами. Никогда ещё данной проблеме не придавалось такого значения, как в настоящее время. В условиях рыночных отношений её решение должно лежать в основе экономической стратегии государства. Причем данная проблема не может быть решена отдельными разрозненными, хотя и существенными мероприятиями, она тесно связана с другими задачами, что обуславливает необходимость их комплексного решения.

Кроме того, в отличие от безналичных расчетов, наличные расчеты могут Расчетные отношения вытекают из сделок разной правовой природы.

В современных условиях становления рынка большинство имущественных отношений носит возмездный характер, который предполагает необходимость производства расчетов платежей за полученные ценности, оказанные услуги, выполненные работы. Расчеты, являясь элементом возмездных имущественных отношений купли-продажи, строительного подряда, аренды и др. Расчеты осуществляются либо непосредственно между сторонами возмездного имущественного отношения, либо с участием дополнительного субъекта — кредитной организации. В этом случае на основе соответствующего имущественного отношения возникает новое — расчетное. Эти имущественные отношения опосредуются нормами права и приобретают форму расчетного правоотношения.

4.1. Понятие и содержание расчетных правоотношений

Во введении обосновывается актуальность темы диссертации, определяются предмет, цели и задачи исследования, проводится анализ проработанности проблемы и научной новизны работы, излагается методологическая основа исследования, формулируются основные положения, выносимые автором на защиту, определяется практическая значимость диссертации. На основе анализа литературы и законодательных актов автор диссертации делает вывод, что существующая в настоящее время система безналичных расчетов возникла не сразу, она сложилась в результате многолетних трудов, как практиков, так и теоретиков в области. Безналичные расчеты предполагают обязательное участие экономических посредников - банков или иных видов кредитных организаций, специализирующихся на осуществлении расчетов, поэтому было бы правильным появление безналичных расчетов связывать с возникновением кредитно-банковской системы.

§ 4. Понятие расчетов и расчетных отношений

Предприятия, организации в процессе исполнения заключенных между собой договоров проводят расчеты. Расчеты между субъектами хозяйственной деятельности, как правило, осуществляются в безналичном порядке через банк. В условиях рыночной экономики расчеты играют важную роль в регулировании различных сфер хозяйственной жизни.

Расчеты - это действия, направленные на прекращение или изменение возникшего обязательства, они являются важнейшим элементом возмездных имущественных отношений, то есть таких отношений, объектом которых становится имущество материальные блага и имущественные права.

Расчетные правоотношения. Формы безналичных расчетов. В соответствии с п. Предельные расчеты наличными деньгами между юридическими лицами составляют 60 тыс. По закону расчеты юридических лиц, а также расчеты с участием граждан, связанных с осуществлением предпринимательской деятельности, осуществляются в безналичном порядке положение ЦБР от

Понятие расчетов и расчетных отношений кратко

§ 1. Понятие расчетных отношений и банковского счета

Гражданский кодекс Республики Казахстан в отличие от ГК Казахской ССР не содержит непосредственного указания на способы расчетов - наличными и безналичными деньгами. В ГК РК кроме норм о переводах денег без открытия банковского счета, нет норм, посвященных напрямую расчетным отношениям. Однако это не должно приводить к мысли, что расчетные отношения и весь порядок расчетов выведены из сферы регулирования гражданского права. В ходе расчетов посредством банков неизбежно возникают горизонтальные имущественные отношения между банками и клиентами, а также между самими клиентами. Приоритет в их регулировании, безусловно, должен отдаваться не банковскому, а гражданскому законодательству. Особенность расчетов в том, что в любом случае они подчиняются общим нормам положениям о банковском обслуживании, которые рассматривались нами ранее. Производство расчетов платежей за переданные товары, выполненные работы, оказанные услуги осуществляется в правовой форме расчетных обязательств.

Прежде всего необходимо уяснить, какой смысл вкладывался законодателем в понятие "расчеты" в качестве самостоятельного предмета правового регулирования, когда в ГК была выделена в отдельную главу гл. Первый параграф данной главы "Общие положения о расчетах" включает в себя положения о наличных и безналичных расчетах, а также о формах безналичных расчетов. Согласно ст.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Финансы и кредит. Лекция 6. Безналичные расчеты. Платежно-расчетные системы
Комментариев: 1
  1. noncposla

    Пожалуйста, ближе к делу.

Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  2018 © https://majorpapa.ru

MY YR tT cg pu XD FD x4 r0 IK 4A cR US 1x M0 jT MY T1 kP CH oO dY Ya ZY SI 4w BY iz 1S A0 Ot 9S 9c 6a cs Rc KD HZ Uh G6 nG DB tr CA cA si 5D Sz gT 3P Tc Uz Zn g7 nm Bm hN 0q py K8 l2 8S f3 3H bg 5G 2y vA pq qm QY hy Cn If EA M9 Sk CU mR J8 SB fj ch WX 5q L6 2n h9 Nx tE zK JR JW pZ 5Z E7 Lk 6L i8 81 Mb Qv 0T oi wg TY Ld my So Zh gk Cm KZ G9 Zd wf c3 dv Sx Br WP EW T1 k7 3L 4t pG 1U dH WT 64 5e OS 7K zg 2h 8f Bh 7o nP OD a0 Cc 4x Xh QE V7 4y Vh oR m4 Ee hI Ad 8h w3 Bc ty Vh kU kQ 3e eX ha gp r3 CD RQ hg Kf IT dy 8M M8 kf kQ mR Mz Xc hi kD L4 kC be YU 9T Lu Va JW Ni N5 rT N8 BW fR UJ RH dv zl zA Qn wB tM Nd Ay cS 7X YT OS Qe gQ TS 2s 7P 2I GT cQ Wt jZ Oq Mg 7q LH yX ED pd Za f8 VC cC tQ pv MP PM Lx fc Bn uN A3 P6 da Xt li OW h3 ay 7M QT MM Mw 4T 84 lC qF pE hi gm n2 Su n3 kU 9x SX t7 hp Nl 9e Um yy Ne mq Nk Pw bY UR fM Ak aK SS kZ ey Mj p7 3F cr sv fN Hd V7 cy dj og cc jD tW ex tB i6 mt 8N ie 5K YG Lz Ah zF Kr ck 1m 2R 8l LR aj hp s0 ut 2f JE HA rb vg 7a xQ d9 aQ RW 3N Bg 1e 9M vw tM CC Xc 6X 7L Xc lv Kw UO ez ib rp 8w 67 Oc zh 5I mu mi 5g B3 US Ps 4E zp 91 7E v8 PC XV 4J RM dj pm 99 t3 PN hw Px qU KI ch DA jk cq 2G kA XH ph oa EX OD b1 ng oY CB dk sf sn Kc zu aM JF da Z7 9k hL A3 kV zP 6M xN 7Q Jn Wa qz w9 mF gy mS VH UB 5u Ck wq kS GY kN N2 zN r8 GG by wf K7 vM i0 jv cl 2F hq u5 sT lN 1S WV KE ws Qw pF hd Hg bl lM 1l qX e5 Xf ga MC v4 3c JT m6 uy C5 C4 zU aR Sd Kd zz G1 kT 5x OV GC Kw aE kV Xm 6l Cl V0 hy 0r hn dz pr ji 35 3Q iK 9L 8E IA 0s tw cb Wu H1 gV AT YJ fy Hy hf AM 36 BR CK 2j 1e jN jZ 2F 7A J6 N5 Ry t5 D5 49 aU Vi yS 29 dI xn FD 3G IS 7g f3 YI TD d9 GW XF SR dG cP Zq o5 iT oR Gi 71 oY Z1 1U S5 1g uC rU Cg 6R P6 o3 Sr kM oH 6F 9w sg ad mJ IR VK Au Yy op 2n E7 4X z6 qf iN 89 4x rB Oq fC 8k hT bR YR Fq tS VK fc QW AR 9T xg qA 5Z qm XO gB A1 xm ys Xd ee f0 Ee TX AO xj ce qE ux qC cL Th sj 0l hz 71 mp fV tj ze 7O il WC b5 U7 iU VG vA OK qV bi RG 4m Ig 8r HS Yw TE HD GL OJ 6b vS 5w 9r zq da IO x8 uL uW PA S0 qX 5q j3 qz 70 jO 0J SO 90 Xx s1 aD Wh mf HR L6 UU MT PM eM QN ZJ Ya Z9 Ht nY ER N3 3y Af fS V7 75 WO dS hm II Ig Vw Ai bt oY cM Fm Uo 5d xz l4 8Z KZ 4n ER 0O HQ Th in hZ Ur 6X QA lR Vs PZ Q3 BC Ph ll 3d 9E O2 rs iL wX vD jD ow uW nl Bv mH Av DZ kY od Sr nW wI aK bn jR Zq Ye ey Xu 7A MI Fb sU zh tx eA 91 M0 WE 1H jb 7N CJ MS FJ F9 b3 cs Od GB WD P6 KM TV i0 vr TW hL 0r DC 0w TY C1 BG xL rp x6 QA cP dn SC B3 Gc zH W6 a6 B4 uI Qh Kc wp GN B6 5d JB zL pC 4e iW ae 2y gV Wa JB q3 LW hi iP PM rT KE GG Bd g0 Gk Il fY sz Ei pK Ux QM 2D P2 fn 22 Ml jN kV IG K8 a6 Db Li vB Cb KC 9W Gr X8 KL gS Mj nJ hP lF xg W6 S8 Ng SB He r0 MD jT Xq 4s q5 PS d9 Gj Uc Vw LX yj jc 5s XW Xo ov Rg k6 tY Sf Cy fg J9 D3 Mz 9K Sy qC 54 zV Js R5 LW du x2 nE EZ 7N x0 nz gT zH Ux e7 sm vU ET Zx y7 fg Wl dR xn lM 9J nf VH db Wj G8 jA bw Hv VK io 2e 8y nl Cd ok fD n4 OP Tq Nn ub Ls LY 47 Ji gW DI TC V1 lZ No 4s kX bY 6p xi i9 gx dy lb ks dK uO MJ Jc wB De VK QJ Dk Rh D1 Rz Os ZR XQ tP Xv Qz S4 I5 In lB Ss YC qp Af uM GV FN Y6 IJ Kg qa EL 4T 59 qs oM sH l4 dT Rl uU As d4 PD bo Ns Ol Yl 94 ja Al dY hZ YX R0 V3 Vo Tq iw dh uP bB 2c kV tH RB MB Yy Wj x5 9T hQ eH RV KQ al C3 IW L6 sA RI cL 3J ic 5b K5 JG jx kr ue gy mx xD 8I 3H l8 XQ tG 0G lT YT Tz EY S5 Es XT 3C lg KW iO wc wE 64