Получите консультацию прямо сейчас:

>> ПОЛУЧИТЬ БЕСПЛАТНО <<

Мы ответим на все Ваши вопросы!

Расхождении ндс у покупателя и продавца как объяснить налоговой

Расхождении ндс у покупателя и продавца как объяснить налоговой

Вам данную, счет-фактуру. Например, так: 4 [3]. Код ошибки 4 [3]. Образец ниже.


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 500-27-29 Доб. 389
(звонок бесплатный)

Дорогие читатели! Наши статьи описывают типовые вопросы.

Если вы хотите получить ответ именно на Ваш вопрос, Вам нужна дополнительная информация или требуется решить именно Вашу проблему - ОБРАЩАЙТЕСЬ >>

Мы обязательно поможем.

Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Ответ на требование о предоставлении пояснений по НДС

Минфин России поддерживает позицию "обратной" реализации для корректного отражения в книге покупок и книге продаж продавца и покупателя соответствующих сумм налога. Но иногда оформление возврата "обратной" реализацией невозможно при возврате некачественного товара, продукции, которую покупатель еще не оприходовал и т.

Официальное разъяснение о том, как следует в таких случаях отражать возвраты в книгах покупок и продаж появилось сравнительно недавно см. Следует обратить внимание на следующие моменты, отраженные в письме Минфина России от При возврате продавцу товаров, принятых на учет покупателями: При возврате продавцу товаров, не принятых на учет покупателями:. Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно! Как продавцу отразить операции по возврату товара от контрагента, чтобы не было претензий проверяющих к НДС и налогу на прибыль. НДС Как правильно заполнить декларацию по НДС в году Часто при камеральной проверке деклараций по НДС ошибкой считается не начисление налога поставщиком, при том, что покупатель отразил сумму в декларации.

Также распространены случаи, когда вычет налога по счет - фактуре занижен, по сравнению с начислением налога поставщиком. Нередки несоответствия между суммой выручки или аванса по декларации НДС и поступлениями, указанными в банковской выписке. Ниже рассмотрены причины возникших вопросов и способы пояснения расхождений.

Почему поставщик не отразил в учете сумму НДС, указанную покупателем в декларации? Частой причиной, когда поставщик не отразил данные в декларации по НДС, выступает недобросовестность партнера. Как правило, посредники предоставляют счет-фактуру на приобретение товара, но НДС по операции оплачивает комитент или принципал.

В налоговой отчетности посредник указывает сведения, отраженные в журнале учета полученных и выставленных счет-фактур п. При возникновении подобной ситуации можно затребовать от контрагента письменное пояснение о том, что он посредник, а значит, не отражает информацию по счет-фактуре в книге продаж. Покупатель направляет в налоговую службу разъяснение спорной ситуации, приложив ответ поставщика. Образец пояснения в налоговую по НДС, когда наши поставщики не показали нас в книге продаж представлен ниже.

Либо заполнить объяснение по установленной форме, где указать достоверные сведения по счет-фактуре, которую не отразил посредник, доказав почему у вас в декларации есть вычет.

Как ответить на запрос ифнс, если поставщик выдал счет-фактуру, но не отразил в декларации? Почему НДС по декларации поставщика меньше, чем сумма вычета в счет-фактуре покупателя? Подобные случаи возникают из-за технической ошибки или различия в отражении вычета при возврате товара покупателем. В последней ситуации поставщику выставляется счет-фактура на реализацию, по которой вычет со стоимости возврата отражает в разделе 8 налоговой декларации.

Но нередки моменты, когда поставщик занижает выручку на стоимость возвращаемого товара, что и оказывается причиной расхождений между начислениями партнеров.

Ниже предложен образец, как ответить на запрос налоговой по НДС, если расходятся суммы вычета по причине возврата товара. К пояснению прикладывается заполненная форма таблицы 1. Как составить пояснение для ифнс при несоответствии сумм вычета по НДС между покупателем и поставщиком: Почему не соответствуют суммы выручки и авансов по выписке банка? Нередки ситуации, когда товар уже отгружен, а закупщик указывает в платежном документе об оплате аванса. Так как не многие фирмы начисляют НДС с уплаченных авансов при отгрузке в отчетном квартале, поэтому покупатели часто задаются вопросом - как пояснить расхождения по авансам полученным и поступлениям через банк.

Но согласно п. С целью избегания подобных ситуаций лучше указывать в налоговой отчетности все полученные авансы за отчетный период. В случае, если поступило требование о пояснении несоответствия книги продаж и выписки банка, то лучше разъяснить, что полученная выручка или авансы не относятся к поступлениям в отчетном квартале, но подлежат бухгалтерскому учету по мере их поступления.

Например, за товары, отгруженные в предыдущем квартале. Задавая вопрос, почему по банку прошла сумма больше чем реализация и авансы начисленные, в практике не часто эти суммы совпадают с выписками за отчетный период. Что делать если поставщик поменял учредителя и не сдал декларацию по НДС? При выборе партнера обращайте внимание на надежность и легальность деятельности.

Так, если поставщик не сдал декларацию по НДС, ответственность ложится на покупателя. Законность сделок с таким контрагентом подлежит обжалованию в суде. Изменения законодательства. В этом разделе не хватает ссылок на источники информации. Информация должна быть проверяема , иначе она может быть поставлена под сомнение и удалена. Вы можете отредактировать эту статью, добавив ссылки на авторитетные источники.

Эта отметка установлена 12 мая года. Многие компании старательно объясняют все, что интересует фискалов. Руководство компании решило оптимизировать работу бухгалтерии. Ведь все отнимало массу рабочего времени. К тому же налоговые органы контролируют соблюдение налогового законодательства положение о ФНС, утвержденное постановлением Правительства РФ от Поэтому в требовании инспекция может сослаться на проведение камеральной проверки конкретной декларации и на ее показатели.

НДС Налог на прибыль Как покупателю учесть возврат товаров по закону: Как в бухучете покупателя отразить возврат товаров после их принятия на учет. Как покупателю учесть возврат товаров по закону:. Все данные будут переданы по защищенному каналу. Быстро Заполните форму, и уже через 5 минут с вами свяжется юрист. Задать вопрос Спасибо!

Ваш вопрос принят, в ближайшее время с вами свяжется наш специалист. Страховые взносы НДС При получении назад некачественных товаров организация-поставщик должна выписать корректировочный счет-фактуру: На основании такого корректировочного счета-фактуры поставщик вправе принять к вычету НДС по возвращенным некачественным товарам.

При возврате товаров сумма НДС, уплаченная продавцом при их реализации, подлежит вычету в полном объеме после отражения соответствующих операций по корректировке в связи с возвратом товаров или отказом от товаров, но не позднее одного года с момента возврата или отказа п. В рассматриваемом случае покупатель производит частичный возврат товаров, в связи с чем стоимость проданных товаров на сумму возвращенных товаров уменьшается.

По общему правилу при изменении стоимости отгруженных товаров в сторону уменьшения, в том числе в случае уменьшения количества отгруженных товаров, разница между суммами НДС, исчисленными исходя из стоимости отгруженных товаров до и после такого уменьшения, подлежит вычету у продавца этих товаров п.

При изменении стоимости отгруженных товаров продавец выставляет покупателю корректировочный счет-фактуру не позднее пяти календарных дней считая со дня составления документов, подтверждающих изменение стоимости отгруженных товаров, который является основанием для принятия к вычету НДС у продавца абз. По разъяснениям Минфина РФ, порядок документального оформления вычета по возвращенным товарам и выставления корректировочных счетов-фактур зависит от того, является ли покупатель товаров налогоплательщиком НДС и принят или нет к учету товар таким покупателем Письма Минфина РФ от В рассматриваемом случае покупатель товара налогоплательщиком НДС не является, в связи с этим организация-продавец при возврате таким покупателем части партии товара вне зависимости от того, принят товар на учет покупателем или нет составляет корректировочный счет-фактуру, который и регистрирует в книге покупок абз.

НДС и 7 учетных грехов: На кону — налоговый вычет, а это деньги вашей компании. Противостоит вам беспристрастная программа автоматической проверки поданных деклараций, которую использует ФНС на первом этапе проверки. Любая ошибка или неточность станет поводом для отправки требования, и, если действовать неверно, в итоге можно остаться без вычета.

Мы назвали недочеты и ошибки при подаче декларации по НДС грехами и собрали 7 самых неприятных, на наш взгляд. Ну и конечно же, рассказали, как с ними бороться. Свидетельство о государственной регистрации топологии Расхождения ндс и прибыли на возврат поставщику Как возврат поставщику влияет на НДС и налог на прибыль Возвращать поставщику купленный приходится по разным причинам.

Как покупателю отразить в учете возврат товаров по основаниям, предусмотренным в Какой порядок учета НДС при возврате товара поставщику? Расхождение ндс и налога на прибыль: Как продавцу отразить в налоговом учете возврат товаров покупателем.

Не идут декларации по прибыли и НДС: Вы не указали по какой причине вернули товар, поэтому выкладываю статью на все случаи Как правило, покупатель становится собственником товара в момент его получения исключение составляют договоры с особым переходом права собственности.

Подробнее об этом см. Получать новые комментарии по электронной почте. Вы можете подписаться без комментирования. Оставить комментарий. Добрый день Тарас! Будут ли последствия если оформить субсидию на использование газа, при этом по картам постоянное движение денег?

Нам сказали что в этом случае имеют право и будут мониторить все доходы по картам. Если тебя заказали хрен тебе кто поможет. Ебанутые жиды. Украина в Европу? Добрый день! Хотел поинтересоваться о предполагаемом законе за налог на автотранспорт который старше 5 лет?

Если владеете информацией можете прокомментировать? Я ваш постоянный поклонник! Не стоит убегать от полиции плохой совет. Если бы я следовал ему в детстве то мне действительно понадобились бы услуги адвоката.

Чм по футболу есть совсем не спасение. В какой-то мере да. Но если посмотреть на опыты др стран можно найти что нибудь поинтереснее. Стратегия гнуть линию на спорт не верна в корне.

Нам очень сильно нужно гражданское машиностроение, конкурентная вычислительная электроника, передовые сплавы и материалы полимеры , высокоразвитое сельское хозяйство ну и самое главное нужен план по эволюции страны из сырьевого придатка в самодостаточную, процветающую супердержаву. Понятное дело импорт при гиганской продаже нефти будет, но уже не долго.

Пожалуйста,расскажите,как эффективно вернуть долги с недобросовестных контрагентов? Мы ставим перед собой простую цель: бесплатно, достоверно и простым языком ответить на большинство правовых вопросов, возникающих в повседневной жизни. Задать вопрос эксперту. Главная Налоговое право Расхождение налоговой базы по ндс и налогу на прибыль возврат товара покупателем. Расхождение налоговой базы по ндс и налогу на прибыль возврат товара покупателем.

Порядок оформления возврата товаров поставщику в торговой организации В них предусмотрено составление следующих документов:. Любой поставщик при реализации своего товара может столкнуться с ситуацией, когда товар оказался бракованным и покупатель требует возврата денег либо замены такого товара на качественный.


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 500-27-29 Доб. 389
(звонок бесплатный)

ФНС дала четкую инструкцию по переходному НДС

Электронная форма сдачи НДС-декларации открыла налоговикам новые возможности для камеральной проверки. Кроме банальных ошибок в самой декларации, интерес для инспекторов представляют выявленные несоответствия между сведениями об операциях, содержащимися в декларации по НДС у одного налогоплательщика, и сведениями об этих же операциях, отраженными в НДС-отчетности других организаций и предпринимателей. Проверочная программа автоматически сравнивает данные, а также автоматически формирует требование о представлении пояснений, если обнаружатся какие-либо неточности. Если вы сдали НДС-декларацию в электронном виде, то и требование о представлении пояснений инспекция пришлет электронное.

При продаже товара право собственности переходит от продавца к покупателю. А при возврате товара это право переходит второй раз — от бывшего покупателя к продавцу. Поэтому вы не должны уменьшать выручку от реализации товаров базу по НДС в периоде их продажи.

Минфин России поддерживает позицию "обратной" реализации для корректного отражения в книге покупок и книге продаж продавца и покупателя соответствующих сумм налога. Но иногда оформление возврата "обратной" реализацией невозможно при возврате некачественного товара, продукции, которую покупатель еще не оприходовал и т. Официальное разъяснение о том, как следует в таких случаях отражать возвраты в книгах покупок и продаж появилось сравнительно недавно см. Следует обратить внимание на следующие моменты, отраженные в письме Минфина России от При возврате продавцу товаров, принятых на учет покупателями: При возврате продавцу товаров, не принятых на учет покупателями:. Дорогие читатели!

Пояснение Налоговой по Расхождению Строки 010 по Налогу на Прибыль и НДС

Налоговики Башкирии теперь видят абсолютно все подозрительные транзакции. Начиная с прошлого года, налоговая служба республики ведет процентный контроль над всеми операциями, которые облагаются налогом на добавленную стоимость НДС. Для обработки данных деклараций по налогу в электронном виде используется новый инструмент — технологическая база системы автоматического контроля НДС-2, аналогов которой нет. Суть новой системы — в расчете контрольных соотношений показателей налоговой декларации. Эти сведения программа автоматически сверяет с поступившими в инспекцию электронными документами налогоплательщиков. Если программа обнаружит ошибки, АСК отправит налогоплательщику требование предоставить пояснения. Такая проверка позволяет проследить всю цепочку передвижения товара и выявить недобросовестных плательщиков, которые не уплачивают НДС. Если объяснения не удовлетворяют налоговую, в компании начнется проверка.

Расхождении ндс у покупателя и продавца как объяснить налоговой

Правда ли, что в налоговой работают роботы?

Порядок уточнения показателей декларации по НДС Если налоговый орган при проведении камеральной проверки представленной декларации по НДС выявляет ошибки и или противоречия между сведениями либо несоответствия сведений, представленных налогоплательщиком, сведениям, содержащимся в имеющихся у налогового органа документах и полученным в ходе налогового контроля, то налогоплательщику направляется сообщение с требованием представить в течение 5 дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления п. Согласно письму ФНС России от При представлении указанных пояснений на бумажном носителе такие пояснения не считаются представленными абз. Формат представления пояснений в электронной форме утвержден приказом ФНС России от

Требования пояснения к отчетности по НДС в рамках камеральной проверки бухгалтеры могли получать практически круглый год, поскольку ее срок до недавнего времени составлял 3 месяца.

Налоговики вправе затребовать пояснения, если в декларации по НДС противоречия и несоответствия с их сведениями. Умная проверочная программа сверяет данные декларации компании по контрольным соотношениям, а также с данными деклараций партнеров. Если она находит нестыковки, автоматически направляет запрос о пояснениях.

Расхождение налоговой базы по ндс и налогу на прибыль возврат товара покупателем

Расхождении ндс у покупателя и продавца как объяснить налоговой

На камералке декларации по НДС инспекторы потребовали у покупателя объяснить, почему поставщик не отразил реализацию. Компании созвонились между собой, чтобы сверить отчеты, но расхождений НДС не нашли. Инспекторы хотят узнать, почему мы заявили вычет по счету-фактуре, которого нет у поставщика.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Как заполнить декларацию по НДС. Инструкция [Вебинар]

Такие же правила действуют для НДС, который компания платит при ввозе товаров п. Из пункта 1. В этот срок безопаснее не только зарегистрировать счет-фактуру в книге покупок. В законе не сказано, что трехлетний срок продлевается на период сдачи декларации. Как указано в Рекомендациях, если такие противоречия, несоответствия свидетельствуют о занижении суммы НДС, подлежащей уплате в бюджет, либо о завышении суммы НДС, заявленной к возмещению, то налоговый орган в соответствии с п. Каждое из приложений к Требованию, размещенное в приложениях 2.


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 500-27-29 Доб. 389
(звонок бесплатный)


Представление пояснений по НДС по требованию налогового органа

Начнем с того, что ошибку в ИНН допускают обычно в двух случаях:. Ошибка, допущенная в ИНН покупателя, — одна из наиболее неприятных ошибок, которые можно допустить в НН. В его шапке указать верные данные п. Чтобы не было проблем с камеральной проверкой такого документа, следует заполнить еще:. Если речь идет об ошибке в ИНН, то исправить такую ошибку, воспользовавшись обычным алгоритмом исправления ошибок, допущенных в шапке НН, который прописан в п. Судите сами.

о причинах расхождений в налоговой декларации по НДС продавец предъявил покупателю счет-фактуру на сумму аванса, который соответствует .. Высокий удельный вес можно объяснить несколькими факторами, например.

После того, как декларация по НДС сдана в налоговый орган, инспекторы обязательно проводят ее камеральную проверку. Если в ходе этой проверки в декларации будут обнаружены ошибки или высокий удельный вес вычетов, налогоплательщик получит требование о представлении пояснений. Поэтому при подготовке документов налогоплательщикам приходится руководствоваться рекомендациями, данными Федеральной налоговой службой в письме от В этом же документе приведена форма пояснения в налоговую по НДС.

Идеальные пояснения на все требования по НДС

Благодаря программному комплексу в автоматизированном режиме производится сопоставление данных счетов-фактур, отраженных в декларациях контрагентов, на предмет выявления ошибок и расхождений. В случае выявления неточностей в декларации АСК НДС-2 в автоматическом режиме формирует и направляет налогоплательщику сообщение с требованием представить соответствующие пояснения. Коды ошибок могут быть следующие:. Помимо этого, на основании сведений о деятельности организации, имеющихся у инспекторов, программа отнесет компанию к одной из трех групп риска: высокой, средней или низкой.

У республиканской налоговой работает новая система контроля НДС

В новую декларацию по НДС включаются сведения из книги покупок раздел 8 и книги продаж раздел 9 в полном объеме п. Налогоплательщик обязан подтвердить получение запроса от ФНС в шестидневный срок. Например, такие запросы от налоговой, как требование о представлении документов или пояснений и уведомление с приглашением в ИФНС.

С этого года все плательщики НДС обязаны отвечать на запросы налоговиков о представлении пояснений в отношении деклараций по НДС исключительно в электронном виде по ТКС.

С этого года отвечать на требования налоговых органов можно только в электронной форме. Также принят новый формат направления пояснений к декларации по НДС. В статье вы найдете инструкцию по ответу на требования, а также узнаете, какие есть нюансы при ответе на разные виды требований. Каковы ваши дальнейшие действия:. Шаг 1.

Расхождении ндс у покупателя и продавца как объяснить налоговой

Если инспекция требует пояснить расхождения в декларации НДС

Вычеты по НДС снимают только в рамках налоговой проверки — камеральной или выездной, и оформляют это целым набором документов. Причем оспаривание возможно, как по нарушению порядка налогообложения, так и по нарушениям порядка рассмотрения и вынесению решения по результатам налоговой проверки. Они располагают необходимым опытом и знаниями, и посоветуют наименее убыточный путь урегулирования налогового спора в вашей ситуации. К акту налоговой проверки прилагаются документы, подтверждающие факты нарушений законодательства о налогах и сборах, выявленные в ходе проверки. Акт налоговой проверки в течение пяти дней с даты его оформления должен быть вручен лицу, в отношении которого проводилась проверка. Не стоит уклоняться от вручения акта, поскольку тогда его направят почтой. В этом случае акт считается врученным по истечение 6-ти дней с даты отправления.

Запрос о расхождениях по счетам-фактурам

Новости Инструменты Форум Барометр. Войти Зарегистрироваться. Вход для зарегистрированных:.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Популярные ошибки в декларации по налогу на прибыль
Комментариев: 5
  1. geostitducvi

    Нет, напротив.

  2. midiskissle1987

    Исключительный бред, по-моему

  3. Луиза

    Фигурки кульные))))))

  4. Дарья

    Подскажите, кого я могу спросить?

  5. unyhdsysfo

    Конечно. Это было и со мной.

Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  2018 © https://majorpapa.ru